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現(xiàn)金流是什么意思?現(xiàn)金流量表反映的是什么?

時間:2023-06-09 15:02:50 來源:驅(qū)動中國網(wǎng) 發(fā)布者:DN032

含義:

現(xiàn)金流量是投資項目在其整個壽命期內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入的全部資金收付數(shù)量。是評價投資方案經(jīng)濟效益的必備資料。具體內(nèi)容包括現(xiàn)金流出、現(xiàn)金流入。在一般情況下,投資決策中的現(xiàn)金流量通常指現(xiàn)金凈流量( NCF )。

現(xiàn)金既指貨幣性資產(chǎn),也可以指相關(guān)非貨幣性資產(chǎn)(如原材料、設(shè)備等)的變現(xiàn)價值。

反映:

現(xiàn)金流量表所反映的是在一固定期間(通常是每月或每季)內(nèi),一家機構(gòu)的現(xiàn)金(包含銀行存款)的增減變動情形。

現(xiàn)金流量表的出現(xiàn),主要是要反映出資產(chǎn)負債表中各個項目對現(xiàn)金流量的影響,并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營、投資及融資三個活動分類。

現(xiàn)金流量表可用于分析一家機構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應付開銷。國際財務報告準則第7號公報規(guī)范現(xiàn)金流量表的編制。

標簽: 資產(chǎn)負債表 現(xiàn)金凈流量 貨幣性資產(chǎn)

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